요즘 논의 되고 있는 새 법안으로 인해 바뀔 수도 있는 은퇴 계획으로 머리 아프신 분들이 있는 것으로 압니다.

특히 Back door 가 되느냐 마느냐, 법안에 포함되었다가 누락되었다가 다시 새로 들어오고 하면서 더 헷갈리게 만드는데요.

우선 401k 불입금액 contribution limit 가 늘어났다는 소식 전해드립니다.

 

IRS 에서 2021년 11월 04일 (목요일) 날짜로 발표한 내용이니, 확정되었다고 보시면 됩니다.

IRS 원문 글 https://www.irs.gov/newsroom/irs-announces-401k-limit-increases-to-20500

PDF https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-21-61.pdf

 

 

 

401k / 403b / 457 최고 불입금액 증가

 

 

 

회사의 매치를 제외한 직원이 불입/contribute 할 수 있는 최고 금액이 1년 $19,500 에서 $20,500 으로 증가하였습니다.

Max 로 불입하시고 계시거나 계획이 있으신 분들은 잘 계산하셔서 불입금액을 늘리시면 되겠습니다.

 

보통 401k 할때 금액 조정 옵션을 % 옵션으로 하는데 요즘은 직접 금액을 입력할 수 있는 $ 옵션도 주는데요.

$ 로 금액을 미세하게 조정하실 수 있으면 $20,500 정확하게 맞추기가 훨씬 수월하실 겁니다.

%로 밖에 조정을 못하시는 분들은 401k 관리 회사에서 max 넘기고 나서 자동적으로 stop 해주면 $20,500 살짝 넘게 세팅하시면 되겠구요.

 

일부는 max 넘어가도 그대로 들어가는 경우도 있습니다.

Contribute 금액 넘어가면 HR, 401k 회사 연락해서 다시 받고, paystub / 세금 재계산하고 복잡하니까요, \

$20,500 채우지 않더라도 살짝 모자라게 하셔도 되겠습니다.

 

개인 불입금액에 회사의 매치, After Tax 금액을 모두 더한 Total Contribution Limit 은 $58,000 에서 $61,000 으로 오르게 됩니다.

Backdoor / Mega Backdoor / AfterTax 금지 관련 뉴스가 나오고 있으니 우선은 조금 기다려 보는 것이 좋을 것 같습니다.

 

 

 

Traditional IRA – Phase Out Range 증가

 

Traditional IRA 에 돈을 넣을 때 보통 deduction 을 받는데요.

회사에서 401k / 403b 를 제공하고 있고 income 이 어느 이상이 되면 deduction 받는 금액이 줄어들게 됩니다.

이를 phase out / deduction limit 이라고 합니다.

 

2021년 기준 싱글일 경우 MAGI/소득이 $66,000 까지는 full deduction, 그 이상부터는 deduction 금액 차감, $76,000 이상이면 T-IRA 에 넣어도 deduction 을 아예 못받는데요.

2022년에는 phase out 금액이 $2,000 이 늘어서 $68,000 – $78,000 으로 됩니다.

부부 공동 보고일 경우 $105,000 – $125,000 에서 $104,000 – $129,000 으로 됩니다.

 

회사에서 별도로 커버되는 플랜이 없는 경우는 $198,000 – $208,000 에서 $204,000 – $214,000 로 됩니다.

 

아직 2022년도 정보는 업데이트 되지 않았는데, 피델리티 페이지를 참고하시면 표로 정리가 잘 되어 있습니다.

또한 계산기도 있으니 이용을 하시면 partial deduction / contribution 금액을 알 수가 있습니다.

https://www.fidelity.com/retirement-ira/contribution-limits-deadlines

 

 

Roth IRA – Income Limit 증가

 

Roth IRA 는 세금 땐 돈을 넣는 것이기 때문에 별도로 deduction 이 없으며, 회사 플랜이 있냐/없냐를 따지지 않고 소득만 따집니다.

소득이 일정 이상으로 높으면 불입 금액이 줄어들거나 아예 못하게 되는데요.

 

2021년 기준 싱글일 경우 $125,000 이하는 $6,000 불입, 그 이상은 불입 금액이 줄어들고, $140,000 이상이면 $1도 넣을 수 없습니다.

2022년도 싱글은 $4000 이 늘어 $129,000 – $144,000 이 되겠습니다.

 

부부 공동 세금 보고일 경우 $198,000 – $208,000 에서 $204,000 – 214,000 으로 늘어납니다.

 

 

401K / IRA Contribution, Catchup Contribution 은 그대로

 

IRA 불입 최고 금액은 1년에 $6,000 그대로 유지하며 50세 이상은 추가로 넣을 수 있는 금액 $1000 역시 그대로 유지됩니다.

401k/403b/457 플랜에서 50세 이상일 때 추가로 넣을 수 있는 금액 $6,500 역시 그대로 유지 됩니다.

 

 

결론

물가가 올라가고 Backdoor 가 막힐 수도 있는 시점에서 은퇴계좌에 조금이라도 돈을 더 넣을 수 있는 기회가 있는 것은 좋은 소식입니다.

위에서 언급한 Traditional Phase out 구간이나 Roth Income Limit 에 애매하게 걸쳐 있는 분들은 (소득에 큰 변화가 없다는 가정하에) 2022년도에는 IRA 에 조금 더 편히 돈을 넣을 수도 있겠습니다.

 

예를 들어 2021 와 2022 년도에 부부 합산 MAGI 가 동일하게 $200,000 이라고 한다면

2021년도 분은 $198,000 – $208,000 구간이기 때문에 Roth IRA 에 돈을 다 넣으려면 backdoor 를 이용해야 하는데요.

2022년도 분은 $204,000 – $214,000 구간에 해당되지 않기 때문에 Roth IRA 에 $6000 + $6000 을 바로 넣으실 수 있는 것입니다.

 

IRA의 경우 다음해 연초에 보통 하기 때문에 2022년도 적용해서 세금 보고하기 전까지 아직 1년 넘게 많은 시간이 있는데요.

401k 의 경우 페이첵마다 떼어나가기 때문에 조정을 하실 분들은 준비하셨다가 연초부터 시작하시면 좋을 것 같습니다.